Malta Files
![]() | |
Offentliggørelse | 19. maj 2017 |
---|---|
Nøgle redaktører | European Investigative Collaborations og Mediapart |
Objekt |
Skatteparadis Skatteunddragelse |
Internet side | eic.network/projects/malta-files |
Den Malta Files ( "Malta filer" i fransk ) er navnet på den finansielle skandale afsløre indholdet af hundredtusinder af officielle dokumenter beskriver de processer, der er udviklet af Malta til at organisere skatteunddragelse i EU (EU). Malta bruger sin status som medlem af EU til at byde store grupper og velhavende private klienter velkommen finansielt for at give dem mulighed for at unddrage sig beskatningen af deres lande.
Malta Files- skandalen blev afsløret iMaj 2017efter undersøgelserne af European Investigative Collaborations . Åbenbaringerne kaster lys over den skatteundgåelsespraksis, der blev implementeret på Malta .
Under åbenbaringen af Panama Papers- skandalen iapril 2016, hustruen til Maltas premierminister , Joseph Muscat , og sidstnævnte stabschef, identificeres som ejere af shell- virksomheder i Panama . Stabschefen beskyldes også for at have modtaget bestikkelse under programmet " Citizenship scheme " ; program, der er kontroversielt inden for Den Europæiske Union. Akkumuleringen af tågeelementer fører til, at premierministeren ( Labour ) går videre til valget, hvilket giver afstemningen en folkeundersøgelse på hans navn.
Det 11. januar 2017, da Malta overtager formandskabet for Rådet for Den Europæiske Union , frigiver grønne MEP'er en rapport, der beskylder Malta for at være et skatteparadis. Er udpeget i denne rapport:
Undersøgelsen koordineres af European Investigative Collaborations og gennemføres af 49 journalister fra tretten aviser, der undersøger frajuli 2016på filen. Blandt disse medier er tyskerne ( Der Spiegel ), spansk ( El Mundo ), portugisisk ( Expresso ), italienere ( L'Espresso ), belgisk ( Le Soir ), maltesisk ( Malta i dag ), fransk ( Mediapart ), kroatisk ( Nacional) ), Serbisk ( Newsweek Serbien ), hollandsk ( NRC ), svensk ( Dagens Nyheter ), dansk ( politiken ), rumænsk ( Sortehavet ) og engelsk ( skæringspunktet ).
Ellers fint april 2017Den tyske stat af Nordrhein-Westfalen begynder at undersøge 1200 til 2000 spøgelse virksomheder med tilknytning til grupper i landet. Det10. maj 2017, finansministeren i Nordrhein, Norbert Walter-Borjans , offentliggør jakten på disse maltesiske frontfirmaer .
De 13 europæiske aviser, der deltog i undersøgelsen, offentliggøres fra fredag 19. maj 2017og i en periode på to uger 150.000 fortrolige dokumenter, der afslører hemmelighederne i skatteparadiset repræsenteret af øen Malta. De første afsløringer viser et årligt underskud, der anslås til mellem 1,5 og 4 milliarder euro i skatteindtægter til skade for andre europæiske lande. De første elementer, som Médiapart afslørede, vedrører fakta om "skatteoptimering og unddragelse, hvidvaskning af penge og korruption".
Den maltesiske selskabsskat er en af de højeste i Den Europæiske Union med en sats på 35%. Naturligvis ikke nok til at tiltrække virksomheder, der gerne vil bruge Malta til deres skatteoptimering . Bortset fra, at det er muligt at blive godtgjort 6/ 7 th af skat skylder statskassen Malta på udbytte, når selskabet er ejet af udenlandske investorer. Dette bringer selskabsskatten til en meget mere fordelagtig sats på 5%. Disse skatteregler understøttes af de to vigtigste maltesiske politiske partier. De blev verificeret, da Malta ansøgte om at blive medlem af Den Europæiske Union, en tiltrædelse, der trådte i kraft den1 st januar 2004. Disse skatteregler adskiller sig fra specifikke skattemæssige ordninger mellem en stat og et samfund ( skat regerende ), i det omfang, i Malta, alle selskaber kan drage fordel af tilskudssystemet 6/ 7 th .
5% moms på køb af nye lystbåde ( maltesisk leasing )Processen kaldet " maltesisk leasing " består i, at en person X køber en ny yacht gennem et maltesisk selskabs mellemled (ejet af X), som derefter leaser båden til sig selv, inden den videresælges skibet i et par år til. Sent til den endelige ejer, der er ingen ringere end X. Denne teknik, leasing , har den største fordel, at den endelige ejer kun betaler 5,4% moms "mod 20% ved standardfransk sats og 10% med tricolor eller italiensk leasing , " forklarer Mediapart . Disse fordele er med til at gøre øen til "den anden lystbådehavn i Europa efter Det Forenede Kongerige med 4.300 lystbåde, der fører sit flag" , understreger Le Monde .
Flere typer modtagere er identificeret ved den journalistiske undersøgelse. På den ene side virksomheder, multinationale virksomheder, der ønsker at optimere selskabsskattesatsen, og på den anden side store chefer eller politikere, der ønsker at registrere deres yacht på Malta for at drage fordel af et attraktivt skattesystem og lavere sociale bidrag på omkostningerne til deres besætning .
Virksomheder citeret i Malta FilesDe vigtigste modtagere af dette skatteparadis i EU ville være italienerne med 8.000 virksomheder ud af de 53.247 virksomheder, der er registreret i Malta. Malta fortsætter med at hvidvaskere de penge, der skyldes den italienske mafias svindel, afpresning og narkotikahandel .
Blandt tyskerne er flere store internationale grupper berørt af åbenbaringerne: BMW , BASF , Deutsche Bank , Puma , Merck , Bosch , Rheinmetall og Lufthansa . Det tyske flyselskab alene hævder 18 datterselskaber, der er registreret i Malta.
For Tyrkiet er det Berat Albayrak , svigersøn til præsident Recep Tayyip Erdoğan og tidligere præsident for virksomheden Çalık Holding (in), der er impliceret for at have udviklet et system for skatteunddragelse kombineret med et system med nettoregistrering af 'skatter på overskud opnået i Dubai .
Blandt de store internationale koncerner, vi også nævne de Ikea eller SICPA grupper samt de banker Reyl & C ie (schweizisk bank) og JPMorgan .
Franske virksomhederI Frankrig nævner afsløringerne fra Mediapart selskaberne Auchan , PSA og Renault , hvis forsikringsdatterselskaber beskyldes for at indsamle bidrag i maltesiske datterselskaber for at drage fordel af øens skattetiltrækningskraft. For Auchan ville skatteoptimering via Oney (det maltesiske datterselskab af Auchan) have sparet 21 millioner euro i skat mellem 2014 og 2016. For PSA og Renault er dette et kumulativt beløb på 120 millioner euro. Euro undgås. Mediapart fremhæver den eneste medarbejder i RCI Insurance Limited , det maltesiske forsikringsdatterselskab af Renault, der alene genererer 108 millioner årlig omsætning. Det samme nyhedswebsted understreger også ironien i situationen, da den franske stat er aktionær i PSA og Renault .
Forsikringsselskabet April citeres af Mediapart i Malta Files-filen for at have sparet 28 millioner euro i skat på otte år på overskuddet fra sine virksomheder ved at bruge skatteoptimering gennem flere datterselskaber, der er registreret i Malta. Den første maltesiske datterselskab af gruppen April var registreret i 2007. Det er April Mediterranean Limited , den paraply holdingselskab af de maltesiske datterselskaber i koncernen April. Der er også Axeria Re Limited , genforsikringsdatterselskabet , men også Axeria Life International PCC Limited i aktivitet fra 2008 til 2012 samt Axeria Insurance Limited oprettet i 2012 og endelig den sidst fødte, April Internal Financing Limited , datterselskabet, der praktiserer finansiering. intern gruppe (en almindelig øvelse i skatteoptimering). Når der kontaktes, erklærer gruppen, at den ”betaler sine skatter i Frankrig på basis af det overskud, der er angivet i alle dets franske datterselskaber, som krævet i loven, og det samme gør alle virksomheder med franske datterselskaber og udenlandske datterselskaber. "
Også nævnt er Bouygues og Total grupper .
Store chefer, politikere og offentlige personer I FrankrigBlandt de store chefer, der er citeret af European Investigative Collaborations (EIC) medienetværk, er Frankrig i en god position (1.291 franske statsborgere citeres af Mediapart ) med Jean-François Decaux (britisk skatteboende, ejer af det maltesiske firma Alhoel og leder af JC Decaux Group ), Maurice Ricci (grundlæggende præsident for Akka Technologies ), Xavier Niel ( Iliad-gruppen ), Hubert Martigny (medstifter af Altran Technologies ), Olivier Bertrand ( Bertrand Group ) eller Stéphane Courbit (Lov Group).
I BelgienBrigitte Ernst de la Graete , tidligere belgisk MEP registreret i Ecolo , oprettet iDecember 2013et maltesisk firma, Larocca. Sidstnævnte tællede blandt sine aktionærer slægtninge til Brigitte Ernst såvel som medlemmer af hendes familie. Derudover er Larocca forbundet med virksomheder fra andre lande, der betragtes som skatteparadiser: en registreret i Luxembourg , SA Campiello og andre registreret i De Britiske Jomfruøer eller Panama . En holdning, der står i kontrast til den faste ord fra hans parti, der i kølvandet på Offshore Leaks bad den belgiske regering om stærke foranstaltninger: ”på et tidspunkt, hvor belgierne strammer deres bælter på grund af nedskæringspolitikker, er denne nyheds afsløringer skal skubbe den føderale regering til at søge de penge, hvor de er, nemlig i kapitalens indkomst og ikke i borgernes lomme. "
Erdogan-familienJournalistundersøgelsen afslører et komplekst økonomisk arrangement (gennem shell- selskaber på Malta, Pal Shipping Trader One og på Isle of Man , Bumerz Limited), der viser, at Erdogan-familien ville være ejer af et olietankskib, Agdash, med en anslået økonomisk værdi på $ 20 millioner.
FodboldspillerePSG- spiller Edinson Cavani er en anden offentlig person, der er citeret i efterforskningen. Fodboldspilleren ville modtage sin indkomst fra sponsorering gennem et maltesisk firma oprettet i 2014 og opkaldt "Edicavaniofficial Limited", der ejes af Rocha Holdings Limited, et selskab ejet af Edinson Cavani op til 99%. Ifølge Mediapart tillader den økonomiske pakke Edicavaniofficial Limited kun at betale 48.805 euro i skat på Malta på Nikes sponsoraftale på 1,59 millioner euro.
Tekst kan ændre sig ofte, er muligvis ikke opdateret og mangler muligvis perspektiv.
Titlen og beskrivelsen af den pågældende handling er baseret på den juridiske kvalifikation, der blev bevaret, da artiklen blev udarbejdet, og kan ændre sig samtidig med den.
Tøv ikke med at deltage på en neutral og objektiv måde under henvisning til dine kilder og husk at alle i mange retssystemer antages at være uskyldige, indtil deres skyld er lovligt og endeligt fastslået.
Denne side blev senest redigeret den 29. maj 2021 kl. 07:07.
Efter disse åbenbaringer fra Mediapart om ham protesterede Edinson Cavani i første omgang imod, at han offentligt blev fremsat:
" Under disse omstændigheder vil jeg ikke acceptere, at min situation bliver genstand for en reklame, der skader mit image eller mit omdømme, hvilket i betragtning af min berømthed ville forårsage mig meget alvorlige fordomme "
For det andet indgives en ærekrænkelsesklage mod Mediapart af Edinson Cavanis advokater. Denne klage kulminerer i en høring om7. november 2017foran det fjortende korrektionskammer for Tribunal de grande instansen i Nanterre . Under denne høring erklærede forsvaret, at Edinson Cavani efterfølgende erklærede indtægterne for sine maltesiske virksomheder i Frankrig. Forsvaret af Edinson Cavani frembragte således resultatopgørelser og skatteoplysninger for året 2015, hvor mængderne af rettigheder til fodboldspillerens image faktisk blev erklæret i Frankrig. Mens man ikke benægter eksistensen af maltesiske virksomheder, hvor den samme indkomst også beskattes: en situation, der er overraskende, som advokaten for Mediapart ikke undlader at påpege. Edinson Cavanis klage blev afvist af Nanterre tribunal de grande instans den9. januar 2018.
Auchan specificerer, at den respekterer ”de internationale konventioner, der er underskrevet mellem de lande, som dette datterselskab opererer med, og staten Malta. "
PSA specificerer, at de pågældende datterselskaber er blevet “valideret af de europæiske skattetjenester i de forskellige medlemsstater. "
Maltesiske premierminister Joseph Muscat siger “intet i 'Malta Files' er hemmeligt. At sige, at der er offshore-virksomheder på Malta, er faktisk ukorrekt. […] Jeg siger, at vi har et konkurrencedygtigt system. [...] Klager fra andre lande vedrører ikke selve eksistensen af virksomheder. "
Premierminister Joseph Muscat, hvis mandat sættes spørgsmålstegn ved det tidlige valg i begyndelsen af juni, opfordrer flertallet og oppositionen til at opbygge "en national front" og ikke at gøre Malta Files til et spørgsmål om valgkampagnen. Ved parlamentsvalget den 3. juni 2017 blev Joseph Muscat genvalgt med 55% af stemmerne.
I Frankrig kontaktet af Mediapart, talsmand for Bruno Le Maire , økonomiminister , svarede, at denne skat optimering var lovlig.
I Tyskland beskriver finansministeren i Nordrhein-Westfalen , Norbert Walter-Borjans Malta, som "Europas Panama".
Mediapart bemærker, at afsløringen af Malta Files bliver mødt med forlegenhed i medierne og ignoreret af politiske kredse, i Frankrig som i Europa.
Den europæiske kommissær for økonomiske og monetære anliggender , Pierre Moscovici , adresser ioktober 2017en anmodning om oplysninger om en mulig forkert gennemførelse af maltesisk lov af det europæiske momsdirektiv . Det drejer sig om skatteordningen, der kun tillader at betale 5,4% moms på lystbåde købt ved leasing af virksomheder, der er registreret i Malta, mod en officiel sats på 18%.
I november 2017, et andet netværk af efterforskningsjournalister, International Consortium of Investigative Journalists , er forfatter til åbenbaringer kendt som Paradise Papers . Disse bekræfter de skatteoptimeringsteknikker ( maltesisk leasing ), der tilbydes af Malta. De har også konsekvenser.
To kilder er bag dossieret om europæisk undersøgelsessamarbejde (EIC).
En første kilde gør det muligt at få titusinder af dokumenter (e-mails, kontrakter, kontoudtog osv.), Der kommer fra et maltesisk tillidsfirma. Disse kilder er samlet af den tyske dagblad Der Spiegel . Det betroede tillidsfirma er Credence.
Den anden kilde er i form af en Excel - fil, der indeholder alle data fra det maltesiske handelsregister på datoen for20. september 2016, dvs. et sæt på 53.247 virksomheder.
I en bog udgivet i 2017 forsøger journalisterne Pierre Gastineau og Philippe Vasset at belyse det skjulte ansigt af lækager og forsøge at forklare, hvordan de kan udnyttes af stater. Således med hensyn til Malta Files forekommer informationslækagerne efter et afslag fra den maltesiske regering om at genoptanke russiske skibe. Det ser ud til, at whistleblower bag Malta Files er en russer, tæt på de politiske ledere i dette land, og målet er at forstyrre den maltesiske politiske magt og dets premierminister.